Közösségen belüli szolgáltatás

[Suresz]

Köszönöm Lilla.
Örülök, hogy akkor jó az I.né-s ÁFA bevallás is.
(Egyébként az órád jó, ilyenkor van körülöttem nyugalom, ezért az agyalósabb dolgokat csak ilyenkor tudom átgondolni.)

[Lilla]

Szia Suresz!

Nem jó az órám, vagy tényleg jól látom, hogy Te vasárnap hajnali 4-kor már dolgozol?

Egyébként a megoldásaid tökéletesek, az indulási hely szerinti teljesítést még át kell rágnom, mert ezeken mindig jól el kell gondolkodni. Ha sikerült valamire jutnom, akkor jelzem.

[Suresz]

Sziasztok kedves Fórumosok!

Fel szeretném élénkíteni ezt a témát, mert bennünket itt a Viharsarokban is elért a végzet Románia EU-s csatlakozásával. Addig amíg nem érintett a dolog nem is igazán értettem, hogy miket írtok itt. :oops:
Megszenvedtem első né-s ÁFA-bevallásomat nemzetközi fuvarozó ügyében. Hát alsó hangon is igen bonyolult az ÁFA tv. 15 és 15/A§-a. A bevallást elküldtem, de ma bejöttem, hogy - mint Cirmi írta - rendet tegyek a MÉH telepemen.

Először is: meg kellett vizsgálnom, hogy a kiállított számla helyes e vagy sem. (Talán ez a legbonyolultabb része - legalábbis nekem egyenlőre!)
Kérdésem itt, hogy jó-e a meglátásom:
1./ Ha a megrendelő (a számlán a vevő) más - nem magyar - EU tagállamban bejegyzett adóalany, akkor ez az elsődleges (nem vizsgálom, hogy a fuvar honnan hová irányult): ÁFA területi hatályán kívüli és adózik a vevő, én pedig az ÁFA bevallásnak csak a tájékoztató részében a 03 lap 91. és 92. sorában szerepeltetem a teljesített szolgáltatás értékét? Megkövetelem a számlán a megrendelő adószámát, de 0760-as nem adok, mert az csak a termékértékesítésre szolgáló jelentés.
2./ Ha a megrendelő magyar, akkor normális 20%-os értékesítés (még akkor is, ha pl. a fuvar németektől románokhoz történt).
Itt egyedül az zavar, hogy mikor lép be az indulás helye szerinti teljesítési hely????? (Talán, ha a megrendelő nem adóalany egyik tagállamban sem??? pl. legyen svájci adóalany vagy egy román magánszemély).

Azt gondoltam - én kis naív -, hogy az elektronikus bevallás javításánál nincs bonyolultabb, de sikerült "jobbat" találnom!
Segítenétek tisztán látni (cáfolni vagy megerősíteni az elgondolásomat), hogy az elkövetkezendőkben jól csináljam?

Most kezdem érteni Gyöngy kérdését is, mert a külföldi adóalanyoknál nem "divat" ez az előlegszámla.
Gyöngy! A kérdésed kiadási oldal előlegére vonatkozott, amit úgy gondolom, hogy a "le-fel" módszer miatt én csak a számla megérkezésekor tenném be a bevallásba. (Biztosan "éjfél után egy perc" a kérdésedre a válasz, de hátha lesz még ilyened többször is.)

[Gyöngy]

Sziasztok! Közösségen belülre adott előleg áfája, milyen feltételek esetén helyezhető levonásba? Egyéni vállalkozó lengyel félnek előleget utal ( gyakorlatban leadja a megrendelő lapokat , és a várható fizetendő összegnek szinte a 100 % -át átutalja a szállítónak ) . Az áfa tv. alapján az előleg átutalásának a napján keletkezik az Áfa fizetési kötelezettség, de mikor vonhatja le az Áfát , az előlegről nem kap semmilyen számlát , kb. két-három hét múlva érkezik meg az áru és akkor kapja meg a számlákat , a számlákon nincs utalás arra,hogy előleg lett fizetve. Pl. decemberben átutalja az előleget , bevallom a fizetendő áfát ,de a számlák csak januárban érkeznek ,levonhatom decemberben az áfát a fizetendőből ? Köszi

[Saci]

Én megpróbálok segíteni, ha valamilyen elérhetőséget tudtok.

[blondi]

A kérdést egyik tagunk küldte, csak gond van a hotáférésével ezért teszem be én! :


A problémám a következő. Ügyfeleim szolgáltatást végeznek Unión belül-kívül,
illetve szolgáltatást vesznek igénybe Unión belülről-kívülről. Elsősorban
üzletkötői jutalék, piackutatási feladatok kiszámlázása történik külföldi
vevő részére, de van amikor külföldi számláz ügyfelemnek ugyanezt. Szeretnék
valakivel beszélni akinek van ilyen mert az APEH állásfoglalásában azt
mondta, hogy minden egyes ilyen gazdasági eseményt egyedileg fogja elbírálni
s nem adott segítséget. ÁFA tvr. 15 §, nagyon bonyolult, mert több
alapszabály is van, ezért nagyon nehéz kikontírozni illetve eldönteni, hogy
Áfa bevallás melyik sorába tegyem helyesen. A nagy gond az ki fizeti az
áfát.

Köszönettel: Csilla

[gugu7]

Köszi Saci!

[Saci]

Szia Klári!

Ez külföldi szolgáltatás igénybevétel. Itt kell adózni utána fel-le. Külföldi szolgáltatásnál a megrendelő székhelye a teljesítési hely. ÁFA bevallás 33-as sora és ugyanakkor a 62-es sora is, ha levonható az adó.

[gugu7]

Szia Sanyi!

Én is Szlovákiában igénybe vett szolgáltatásnak érzem, de nem vagyok tisztába vele, hogy most a megrendelő, vagy a tényleges teljesítés országa e a teljesítés helye. :oops:

A számlán egy betű sincs az adókötelezettségről.

Klári

[Sanyi]

Szerintem EU beszerzésnek számít, EU fizetendő + EU levonható áfa sorokba tenném be. Nem tudom indokolni, halvány emlékeim vannak csak... megpróbálok utánanézni, hol hallottam/olvastam erről.

Azok a sorok nem csak az EU-s termékbeszerzére vonatkoznak?

Ez valószínüleg külföldi szolgáltatás igénybevétele.


Mi van a számlán? Valami megjegyzés az ÁFA fizetés kötelezettjéről?


Sanyi

[cheval]

Szerintem EU beszerzésnek számít, EU fizetendő + EU levonható áfa sorokba tenném be. Nem tudom indokolni, halvány emlékeim vannak csak... megpróbálok utánanézni, hol hallottam/olvastam erről.

[gugu7]

Sziasztok!

Csudára szeretném, ha valaki valami halvány útmutatást írna!

Klári

[gugu7]

Sziasztok!

Egyik ügyfelünk - magyar székhely van csak - Szlovákiában vámolja a távolkeletről hozott árút.
Hol van a szlovák vámügyéntéző számlájának teljesítési helye? :oops: Melyik sorba kell a bavallásba beállítani? :oops:
Klári