A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
12a60 nyomtatvány kitöltése
#1
Köszönöm Neked!
Teljesen megerősítettetek abban, hogy jól dolgoztunk. Várom, hogy mit írnak le. Ha megjön beszámolok róla.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#2
gugu7 Írta:Sziasztok!
Vitám keletkezett a revizorokkal segítsetek vagy engem, vagy Őket meggyőzni.

Ügyfelünk EU-n kívüli országokból importál különféle árút. A kikötőkben (Triest, Hamburg stb) vámügynökségen keresztül vám elé állítja és Magyarországra szállíttatja fuvarossal.
Ezeket a szállítmányokat a vámolás pillanatától saját árúnak tekintettük és EU-n belüli vagyonáthelyezésként kezeltük. A 12A60-as 2. mellékletében 1-essel tüntettük fel a kitöltésiben írtak miatt:
"Abban az esetben, ha harmadik országból másik tagállamba importál az adóalany, és az import teljesítési helye szerinti tagállam szabályai alapján ott nem köteles adóalanyként bejelentkezni, és belföldön közösségi termékbeszerzés után fizeti meg az eredetileg importált termék adóját, illetve egyéb módon vagyonáthelyezést valósít meg, akkor az (a) oszlopban az import illetve a vagyonáthelyezés helye szerinti tagállam országkódját kell feltüntetni, a (b) oszlopba „1”-t kell írni. Amennyiben a fentiekkel összefüggésben a másik közösségi tagállamban az adóalany rendelkezik közösségi adószámmal, akkor azt kell a (b) oszlopban feltüntetni. Abban az esetben, ha a tagállamban teljesített termékimporttal kapcsolatban az adózó képviseletében olyan adóalany jár el, aki az import teljesítési helye szerinti tagállam szabályai alapján a vagyonáthelyezést köteles az összesítő nyilatkozatában feltüntetni, akkor a képviselő közösségi adószámát kell a (b) oszlopba írni."

A revizorok szerint rosszul értelmezzük a dolgokat, harmadik országból történt impotnak kellene a 65-ben szerpeltetni és az A60-at a dolog nem érinti. Persze jó kis mulasztási bírságot akar majd ránk sózni.
Kérlek monjatok véleményt!

Szia Klári!

Ezen az oldalon is vannak segédletek. Hátha hasznos lesz neked.
<!-- m --><a class="postlink" href="http://www.szentex.hu/szentex/file/AFA2011_%20unias_vamkezeles2.pdf">http://www.szentex.hu/szentex/file/AFA2 ... zeles2.pdf</a><!-- m -->
Kata
Válasz idézéssel
#3
Köszönöm Nektek a megerősítést.
Pontosan Ania általidézettek szerint járunk el és ezt a gyakorlatot kifogásolta. Ha leírja, bár remélem, hogy a főnöke nem engedi neki leírni, teszek észrevételt. Egyébként meg úgyis megbírságol, mert volt olyan hónapom, ahol a 65-ös meg az A60-as nem volt szinkronba. Az összesítőbe később állítottuk be a vásárlást mint a 65-ösbe. Na ezt nem tudom kivédeni és őszinsztén nem is akarom.
Ismeritek a közmondást: hagyd magad, előbb szabadulsz.
Köszi mégegyszer.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#4
Szia Klári,

nekem még csak sima importom volt, azaz amit itthon vámoltattak.
Viszont amiket találtam neked, más oldalakon:
" Kinából importálsz akkor azt a közösségen belül valahol vámoltatnod kell, ha az Magyarország, akkor a vámhatóság kiveti az áfát és a vámot, neked csak termékdíjat kell befizetni és bevallani. Ha az unión belül máshol vámolsz ( Hannover), akkor adott tagországban kerül szabadforgalomba, és csak vámot fizetsz, majd önadozóként magyarországon le fel áfával vallod mint uniós beszerzést, és teszed az összesítő nyilatkozatra speciális kóddal, és irsz róla egy technikai számlát meg bizonylatot mert árumozgást elvileg számla kíséri. Ahogy belép az únióba és vámolják közösségi áru lesz belőle, onnét már nem vámjogról hanem áfa jogról beszélünk a Héa irányelv szerint, ami ránk magyarokra is vonatkozik.... Azt kellene megnézni, hogy vámolásnál felfüggesztett vám alá van-e vonva, mert ha az akkor a megfizetett vám ellenére előfordulhat hogy nem kerül szabadforgalomba."
Válasz idézéssel
#5
Klári!
A 1265 1 lap 24-26 sorokhoz tartozó kitöltési útmutató sem győzi meg őket?
Válasz idézéssel
#6
Sziasztok!
Vitám keletkezett a revizorokkal segítsetek vagy engem, vagy Őket meggyőzni.

Ügyfelünk EU-n kívüli országokból importál különféle árút. A kikötőkben (Triest, Hamburg stb) vámügynökségen keresztül vám elé állítja és Magyarországra szállíttatja fuvarossal.
Ezeket a szállítmányokat a vámolás pillanatától saját árúnak tekintettük és EU-n belüli vagyonáthelyezésként kezeltük. A 12A60-as 2. mellékletében 1-essel tüntettük fel a kitöltésiben írtak miatt:
"Abban az esetben, ha harmadik országból másik tagállamba importál az adóalany, és az import teljesítési helye szerinti tagállam szabályai alapján ott nem köteles adóalanyként bejelentkezni, és belföldön közösségi termékbeszerzés után fizeti meg az eredetileg importált termék adóját, illetve egyéb módon vagyonáthelyezést valósít meg, akkor az (a) oszlopban az import illetve a vagyonáthelyezés helye szerinti tagállam országkódját kell feltüntetni, a (b) oszlopba „1”-t kell írni. Amennyiben a fentiekkel összefüggésben a másik közösségi tagállamban az adóalany rendelkezik közösségi adószámmal, akkor azt kell a (b) oszlopban feltüntetni. Abban az esetben, ha a tagállamban teljesített termékimporttal kapcsolatban az adózó képviseletében olyan adóalany jár el, aki az import teljesítési helye szerinti tagállam szabályai alapján a vagyonáthelyezést köteles az összesítő nyilatkozatában feltüntetni, akkor a képviselő közösségi adószámát kell a (b) oszlopba írni."

A revizorok szerint rosszul értelmezzük a dolgokat, harmadik országból történt impotnak kellene a 65-ben szerpeltetni és az A60-at a dolog nem érinti. Persze jó kis mulasztási bírságot akar majd ránk sózni.
Kérlek monjatok véleményt!
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#7
húú de gyors voltál Mónika Smile
Abban negyedéves van, akkor most nem adok be, hanem mondjuk februárban már átlépi, akkor küldöm neki 03.20-ig az első 2 hónapról?
Üdv. eragka
Válasz idézéssel
#8
Most mi van a törzsadatban az összesítő nyilatkozat gyakoriságánál, szerintem negyedéves. Ahhoz igazodj, ami most a törzsadatban van.
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#9
Sziasztok!

Idén egyik nagy cégem negyedéves áfával indít. Ami negyedéves 13A60-at is jelent.
A tavalyi külföldi termék értékesítései meghaladták az 50.000 EUR-t.
Akkor már most az 1. hónapban be kell adnom neki az A60-t, vagy meg kell várjam azt a hónapot, mikor eléri az 50.000 EUR-t, és amelyikben átlépi, azt követő 20-ig beadom azt az időszakot (mondjuk 01-02 hóról 03.20-ig) és ettől kezdve lesz havi összesítő nyilatkozat beadására kötelezett, attól függetlenül, hogy áfában áttér-e havi bevallásra?

Most januárban az EU értékesítése az 45.000 EUR-t.

Tanácstalan vagyok, hogy most januárral kell e 13A60-at küldenie?

Köszönöm a segítséget!
Üdv. eragka
Válasz idézéssel
#10
Így van, svájc nem uniós ország, ezért nem is szerepelhet az összesítőn.
Válasz idézéssel
#11
Kedves Alba! Köszönöm a válaszodat, de ez nem import, hanem export volt.Ezért nem tudom, hogy melyik lapot gondoltad, hogy kitöltsem.Üdv.B-Ica
Válasz idézéssel
#12
Kedves Ica! Mivel nem uniós ország, így nem tudod beírni. Az áfa bevallásban az importos nagy lapot kell kitölteni.
Üdvözlettel! A l b a
Válasz idézéssel
#13
Az ÁFA bevallás 01 és 91 sorában beírt összeget, amely egy svájci export szolgáltatás. Hogyan kell a 12A60-as nyomtatványon lejelenteni? Az országkódot sem tudom beírni, mivel nincs ilyen ország? Kérem segítsetek. Köszönettel: B-Ica
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 1 Vendég