A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
Önellenőrzés
#51
Klárika! Köszönöm a segítséget!
A NAV -ot pedig értesítsem, illetve a jegyzőkönyv kiegészítéseként tálaljam a 2009-2010-2011 módosításokat??
Még nincs határozat és azon gondolkodom, hogy ezzel a lépéssel ki tudom e kerülni a jelenlegi megállapítását.
Köszönöm, jó délutánt...
Szotyi
Válasz idézéssel
#52
Igen Szotyi!
A 2009 még ha jól emlékszem kedvezőbb is. Nézd meg az akkori illeték szabályokat. Ha gondos volt az ügyvéd, akkor szól a jkv arról, hogy lemond a kölcsönről a cég és nem a vevő javáara. Ha a jkv nem de nyilatkozat van már gyengébb, de talán az is jó.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#53
Sziasztok!

Segítséget szeretnék kérni önellenőrzéssel kapcsolatban.
Van egy ügyfél, akinek elkészítettem az adóbevallását,és ügyfélkapun keresztül megküldtem a NAV-nak.
Ezt követő 3 hétre a kedves ügyfélnek eszébe jutott, hogy 2013-ban volt még neki 120.000,-Ft bevétele ingatlan bérbeadásából.
Legszebb az egészben, hogy a bevallást az adóhatóság fel is dolgozta, és kiadta a végzést az adóvisszatérítés visszatartására,mivel volt késedelmi pótlék tartozása.
Ja!!!! Hogy, még jobban belekeveredjek az egészbe, a családi adókedvezmény megosztása miatt a felesége adóbevallását is önellenőrizhetem, mert a a kedves ügyfél nem akar adót fizetni, tehát hozzam ki úgy, hogy neki a füle botját se kelljen mozdítania.
Tehát:
Kitöltöm újra a bevallást az eredeti tartalommal, pluszba beírom az ingatlan bérbeadásából származóbevételét, költségét, jövedelmét a 7.sorba.
A családi adókedvezményt úgy osztom meg, hogy az eredeti bevallásban visszaigényelhető adó jöjjön ki végeredménynek. Eddig értem.

Utána elugrálok a 16-os lapra, ahol a SZJA kötelezettség különbözethez beírom a 108.000,- Ft-ot ( bev.120.000-12000=10,8.000), a kötelezettség változáshoz nullát, mert a csalási adókedvezmény módosított figyelembevétel e miatt az adó továbbra is nulla. Jól gondolom???!!!

És még egy kérdés:
Mivel Önellenőrzés, ezért a főlapon nem jelölhetem, hogy a visszajáró összeget egy összegben visszaigényelem.Viszont ha a részbeni visszatérítést és részbeni átvezetést jelölöm be, akkor ez nem fog bekeverni a folyószámlán a NAV-os végzéssel szemben.


Kérlek Benneteket, aki tud segítsen nekem a megvilágosodásban.

Előre is köszönök minden hozzászólást.
Válasz idézéssel
#54
Klárika! A tulajdonosi szerkezet 2009-ben változott meg, akkor erre gondolkozzak esetleg, mert akkor van lemondó nyilatkozata a régi tulajnak...
Szotyi
Válasz idézéssel
#55
Szotyi!
Ez pösös. Én csak akkor tennék ilyet ha 2011-ben szállt ki az a tulaj aki a tagi kölcsönt betette. Akkor vizsont a társasági szerződés módozítás napjával, hiszen ekkor mondott le róla. Mi ír a jkv ami a társasági szerz. módosítás kapcsán készült. Beszél erről a jkv?
Ha 12-es a tulaj váltás akkor én nem választanám ezt.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#56
Sziasztok, nagy segítséget és értelmezést szeretnék kérni!
A helyzet leírása:Tulajdonosi szerkezet változása előtt több milliós tagi kölcsön maradt a források között. Vállalkozás 2012. évét ellenőrizte a NAV. Társasági adónemre állapítottak meg eltérést. Olyan hosszú lejáratú tulajdonosi kölcsönt, amely az előző tulajdonost illette volna meg, rendkívüli bevételként még nem számolta el a társaság. Most a vizsgálat megállapítást tett erre vonatkozóan és adózó terhére számolja el TAO alapként a kölcsönt. Igazuk van, de:jelenleg még a jegyzőkönyv került átvételre és kiegészítésre lenne lehetőség, megállapításra, illetve ...
A kérdésem az lenne: 2012. önellenőrzése tiltott. Mivel a hiba fennállt 2011. évben is, és még nincs jogerős határozat, lehet-e önellenőrizni a 2011 évet, mint vizsgált év előttit és ott rendezni a sorokat, még eljárás befejezése előtt, vagy ez túl nagy ellentmondást és ellenszenvet szülne , adott esetben kellene e módosítani a 2012. évi ellenőrzési megállapítást a hivatalnak?
Köszönöm, Szotyi
Válasz idézéssel
#57
Azt biza!
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#58
Köszi! Gondolom 16-ost akartál írni?
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#59
Jól látod, csak a 13-as mellékletet is töltsd ki 0-val. Igaz addig kiabál míg ki nem töltöd.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#60
53-ast önellenőriznék táppénz kimaradt, olyan ritkán kell önellenőriznem, hogy megkérdezném:
Mindent változatlan adattartalommal töltök ki mint az előző+ 4. sorba beírom a táppénz összegét, az 55. sorba a levont adót, aztán a 16-01-es lapon az 1. sorba az szja kötelezttség alapjának a különbözetéhez írom be ismét a kimaradt táppénzt, a kötelezettség változáshoz pedig a 0-t, mivel az adót ebből is rendben levonták, tehát adókülönbözet nem keletkezett.?
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#61
Sziasztok!

A segítségeteket szeretném kérni:

2011. évi készpénzes áfás árbevétel kimaradt a könyvelésből, most 2014-ben önrevíziózom. A hibahatásokkal együtt meghaladja a jelentős összeget. A 2011. évi áfa bevallást már önrevízióztam, de a többivel nem egészen vagyok tisztában.
Ha jól gondolom akkor 2014. évben kell könyvelnem, és majd a jövő májusi mérlegem lesz 3 oszlopos?
A 1129 tao bevallásban csak a nettó árbevételt kell módosítani, a többit, pl. az áfa köt. növekedést és a pénzkészlet növekedés részét nem?

Előre is köszönöm a segítségeteket!
Válasz idézéssel
#62
Erzsó, inkább köszönöm hogy itt voltál és segíteni akartál!
Johanna
Válasz idézéssel
#63
Johanna!

Ha nincs kötelezettség változás,akkor jól gondolod.Csak a 2 főt kell lejelentened.
Nekem Őstermelőm nincs,én általánosságból indultam ki,hogy van valami változás. :oops: bocsi
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Válasz idézéssel
#64
Szia Erzsó!
A kötelezettség nem fog változni, az ősiktől nem vonunk semmit. Csak az M lapon beírjuk a kifizetett összeget meg hogy
őstermelői kifizetés.
Közben utánaolvastam pár helyen és most úgy gondolom, hogy helyesbítésként küldöm és csak ennek a két embernek
az M lapját rendelem hozzá egy A laphoz (ami üres lesz), nem kell a harmadik emberke is, aki eredetileg jól ment.
Jól gondolom?
Johanna
Válasz idézéssel
#65
Johanna!

Én úgy gondolom nem lehet helyesbités 2M lappal,mert az A lapról könyvelik fel a kerekített kötelezettséget,ami viszont változik.
Tehát önellenőrzés lehet./akkor + már mindegy ha mellé teszed mindhármat.
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Válasz idézéssel
#66
Sziasztok!
A márciusi 1308-ból kimaradt két őstermelő, akinek kifizetés történt. Egy M-es lappal ment a bevallás.
Ezt szeretném helyretenni, gondolom helyesbítés lesz, nem önellenőrzés. De most akkor mind a 3 fő M-es lapját
kell küldenem az A-val, vagy csak azt a kettőt, aki miatt helyesbítek?
Johanna
Válasz idézéssel
#67
Köszi szépen!
Szerinted/szerintetek érheti valami hátrány az ügyfelet emiatt?

Hanna
Válasz idézéssel
#68
Szia Hanna!
Csináld meg az önellenörzést! Ha nem vallott semmit, akkor add be a bevallást. Ez a legolcsóbb!!! Gondolom 10%-os költséghányaddal tudsz dolgozni.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#69
Sziasztok!

Felmerült bennem egy érdekes kérdés.
Ügyfél jogosult személyi kedvezmény igénybevételére, amiről eddig nem is volt tudomása. Volt papírja, de a kuyta nem foglalkozott vele. Van munkabére, és mellette az ingatlanát adja bérbe (2011. óta), de mivel kicsi pénzből él, meg nem is túl tájékozott, ezt eddig nem vallotta be.
Most hogy tájékoztatást kapott arról, hogy ő jogosult volt 2011. és 2012. években is erre az adókedvezményre, még ha bevallaná a bérleti díjat is (2012. évben - 20000 Ft/hó --- 20000*0,9*0,16*12 = 34560Ft) akkor is maradna valamennyi visszaigényelhetője (2012-ben 4650Ft/hó --- 4650*12=55800Ft) 21240 Ft. A lelkiismerete is megnyugodhatna, és egy kis nem várt bevétele is keletkezne. Ezt gondolom a 2012-es évre vonatkozó adóbevallásában minden további nélkül meg tudom csinálni. De mi a helyzet a 2011-es évvel. Önellenőrizhetem a 2011-es bevallását? Belepakolom a bérleti díját ott is az önálló tevékenységből származó bevételes sorba, beállítom a személyi kedvezményt egész évre, és beballaghat vele a nav-hoz? Járhat ez szerintetek az ő számára valami egyéb ellenőrzéssel? Szegénynek ráadásul a számlájára érkezett a bérleti díj utalása, ígyhát egyébként is könnyen visszakereshető.

Köszönettel várjuk javaslataitokat, gondolataitokat!
Hanna
Válasz idézéssel
#70
Kedves Klári, nagyon köszönöm!
Johanna
Válasz idézéssel
#71
Tökéletesen látod Johanna!
Ne feledd, hogy 17-esen tudod visszakérni a lóvét!
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#72
Legyetek szívesek segítsetek.
1153-as bevallást önellenőrzök, mert az emberke nem vette igénybe a súlyos fogyatékosság kedvezményét, pedig volt igazolása.

2011. évi jövedelem adója eredetileg 46.800 Ft volt, ezt le is vonták tőle. Önellenőrzésben jöv. adója nulla lesz, mert éppen ekkora
összeget lehet igénybe venni kedvezményként.

16-01 lap kitöltésével van egy kis gondom, én így töltöttem ki:
1. sor SZJA Kötelezettség különbözete -46800, Kötelezettség változás -46800
Jó ez így, jól értelmeztem a kitöltésit?
Johanna
Válasz idézéssel
#73
Annyit szeretnék kérdezni, hogy a társasági adóbevallást önellenőrzését ugy kell elkészítenem mintha már eredetileg is elszámoltam volna költségként a járulékokat és kötelezettségként is ki kell mutatnom a 47-en a fizetendő járulékokat? Tehát nőni fog a kötelezettségek összege???
És a 08-as lapon levezetem, hogy mennyivel csökkent a társasági adóm?
Válasz idézéssel
#74
A a mérleg főösszeg 2 %-át igen de az 1 milliót nem haladja meg akkor ilyen esetben nem kell ujból közzétennem a beszámolót?
Az 1 milliót évenként kell néznem, vagy összesen a két évet?
Válasz idézéssel
#75
Igen, önellenőrzés kell mindkét évre.
Mivel költséget nem számoltál el annak idején, így tao többleted lesz azon évekre. Azt számolgattad már, hogy a hibák és hibahatások meghaladják-e mérlegfőösszeg 2%-át vagy az egymilliót?
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 2 Vendég