A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
Önellenőrzés
#26
Szia Klári!

Nagyon köszönöm válaszod!
De lenne még egy olyan kérdésem, hogy tao-ra csináltam önellenőrzést „1329” a hiba eléri a 2%-os küszöböt, de az 1 milliót nem, ilyenkor simán könyvelhetem a 2014-es évre a javításokat és nem kell 3 oszlopos beszámoló?
Válasz idézéssel
#27
Jól értelmezed Lili!
A 2 % akármilyen pici is lehet, ha pici a MFÖ. Erre az esetre mondja a tv. hogy ha a 2% (jelentős küszöb) kisebb mint 1 millió akkor a küszöb 1 millió. (Nem akar a tv. piti dolgokkal foglalkozni.) A 2%- nak megfelelő összeg számítása viszont izgalmas, mert előjeltől független és mindent össze kell számítani bárhova görög is a hiba. Pillanatokon belül lehet egy önmagában 100 e-res eltérésből milliós hiba.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#28
Sziasztok!

Segítenétek kérlek, hogy a kettő közül önellenőrzésnél melyik a helytálló a jelentős - nem jelentős hibahatár kérdésében?

1. mérlegfőösszegének 2 százalékát, ILLETVE ha a mérlegfőösszeg 2 százaléka nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint.
2. meghaladja a mérlegfőösszeg 2 százalékát, de ha az nem éri el az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forint.


Az első a törvény szövege, ami értelmezésem szerint ha eléri a 2%-ot, (ami lehet, hogy csak 50 000Ft) akkor is már jelentősnek számít.
Előre is köszönöm segítséget!
Válasz idézéssel
#29
Igen kell az M. Has januárban volt akkor azt is. Minden változatlan csak a hozott marad el, meg van önell. mell.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#30
Köszi! "Szerencsés" vagyok a januári már fizetős. Ès mi újság az M-es lappal?
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#31
Sajna azt is, mert elveszítetted a -35-öt, helyette 0 van. (Szerencsés akkor vagy, ha a 15 jan. fizetős mert akkor nem megy tovább.)
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#32
2014 decemberi áfa bevallást kell önellenőriznem, ami azt jelenti, hogy az eredeti bevalláson 35 e ft. következő időszaki áfa volt, most pedig 675 e fizetendő lesz. Ez esetben a 2015 januári áfá-t ugye nem kell önellenőriznem, mert ott szerepel a 35 e ft előző időszaki?

Ja és ha volt M-es lap azt is ugyanúgy be kell adni, mint ahogy az eredeti bevalláson volt?
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#33
Sziasztok!

Most lehet, hogy hülyeséget kérdezek :-)

De ha lekönyvelem az előző év javítása miatt a 891-461 re a tavalyra szóló társasági adót, a 2014-es társasági adóban meg levonom ezt az összeget a csökkentő tételeknél (és ezt írom elő 2014-re), akkor majd a 2014-es tao bevallásban fizetendő adó, és a 2014-es eredménykimutatásban lévő fizetendő adó sor ugye nem fog megegyezni?

Mert a 2014-es eredménykimutatás fizetendő adó sorához hozzáadódik a 2013-as adóra lekönyvelt társasági adó is.

Mónika, végül mit csináltál?
Üdv. eragka
Válasz idézéssel
#34
Szia!

A társasági adót is könyvelni kell 2014-ben és korrigálni vele az adóalapot a társasági adóbevallásban, mivel 2013-ban a 29-es önellenőrzésével leadóztad. Így 2014-ben csökkentő tételként szerepel.
Kata[/quote]

Kata, köszi a választ, a tao kontírozása szintén T891 K 461? És az eredménytartalékot ilyenkor nem kell könyvelni?, hiszen az is változik? Jajj de nem értem én ezt, még nem volt ilyenem.
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#35
Katának! Hogy az összeset be kell írni! Járd mégegyszer körül!
Válasz idézéssel
#36
Mónika Írta:Tanácstalan vagyok! Átvettem egy céget az idén, kiderült, hogy az egyik költség számlája valamiért 2013-ban nem volt jó, az önellenőrzést még az előző könyvelő megcsinálta /29-est valamint 65-öst/. Az rendben, hogy 2014-ben "fordítva könyvelem " a költséget, így az ÁFÁ-m egyezni fog, viszont a TAO tehát a 461 nem egyezik, ezt kell könyvelnem vagy csak kalkulálok vele a folyószámla egyeztetéskor?

Szia!

A társasági adót is könyvelni kell 2014-ben és korrigálni vele az adóalapot a társasági adóbevallásban, mivel 2013-ban a 29-es önellenőrzésével leadóztad. Így 2014-ben csökkentő tételként szerepel.
Kata
Válasz idézéssel
#37
Balázs Írta:Szia Kata!
Igen!

Köszönöm! Smile
Válasz idézéssel
#38
szat-ing Írta:biztos? Mintha mást olvastam volna máshol!

Mi mást? Smile
Válasz idézéssel
#39
biztos? Mintha mást olvastam volna máshol!
Válasz idézéssel
#40
Szia Kata!
Igen!
Válasz idézéssel
#41
Tanácstalan vagyok! Átvettem egy céget az idén, kiderült, hogy az egyik költség számlája valamiért 2013-ban nem volt jó, az önellenőrzést még az előző könyvelő megcsinálta /29-est valamint 65-öst/. Az rendben, hogy 2014-ben "fordítva könyvelem " a költséget, így az ÁFÁ-m egyezni fog, viszont a TAO tehát a 461 nem egyezik, ezt kell könyvelnem vagy csak kalkulálok vele a folyószámla egyeztetéskor?
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#42
Pont az a lényeg, hogy a tao-ban közölt mérleg- és eredményadatoknak, meg kell egyeznie a közzétett beszámoló adataival.
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Válasz idézéssel
#43
Sziasztok!

Idézet:A 2013-as tao-ban, a növelő tételek közé tenném be a különbözet adómódosító összegét. Mivel költséget csökkentesz, így nő az adó, tehát a 04-01 lap 11-es sora.

Hadd kérdezzem meg, ilyen esetben a 2013-as TAO bevallásban a mérleg és eredmény sorokat változatlanul hagyjátok, hogy stimmeljen a TAO bevallás (nullás igazoláson pl. az adatok) a leadott 2013-as beszámolóval?
Ezért kell a javítást a növelő tételek között elrendezni?

Köszi a segítséget!
Üdv. eragka
Válasz idézéssel
#44
Köszönöm Csilla!
Válasz idézéssel
#45
Szia!

Én nem különbözetet könyvelnék 2014-ben. Első lépésben pontosan annak a fordítottját könyvelném, ami 2013-ban tévesen került könyvelésre, majd lekönyvelném a helyes összeget. Ezután valóban jöhet az áfa és a hipa önellenőrzés.
A 2013-as tao-ban, a növelő tételek közé tenném be a különbözet adómódosító összegét. Mivel költséget csökkentesz, így nő az adó, tehát a 04-01 lap 11-es sora. 2014-es tao bevallásban (mivel ebben az évben történik a javítás), majd ugyan ezt az adómódosító összeget le kell vonni, hogy ne adózd le duplán. Tehát akkor ez csökkentő tétel lesz, 03-02 lap 23.sorába kell beírni.
Üdv,
Csilla
Jobbat remélve, gyakran jót veszítünk.
Válasz idézéssel
#46
Sziasztok!
Egyik cégemnél az egyik ktgszámlát úgy könyveltem, hogy a bruttó összeget könyveltem nettóként... :oops: vagyis több költséget könyveltem... hála égnek nem egy nagy tétel.
A beszámolóval nincs dolgom, nem lényeges, nem jelentős, mehet a folyó könyvelésbe 2014-be, ugye? Ilyenkor a különbözetet hogy könyvelem: T 3811 K 51, 466 vagy K 51 helyett inkább 9-be könyveljem?
Önellenőrzöm az áfa bevallást, az ipa bevallást és a tao bevallást is, de hogy is könyvelem a tao-t, úgy hogy év végén stimmeljek a folyószámlával, illetve a beszámolóban is a helyén legyen majd minden?
Köszönöm!
Válasz idézéssel
#47
Ja! Logikát nem keresünk,már rég! De ez így van! :oops:
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Válasz idézéssel
#48
Köszi Erzsó! Én is ebben bíztam, meg a logika ezt diktálta, de manapság már azt sem hiszem el amit olvasok Smile

Köszi mégegyszer.
Válasz idézéssel
#49
Határidőn belül nem kell fizetni! A lényeg,hogy 20-ig be legyen fizetve.
"Ne veszitsétek el a fejeteket.
Az élet még szeretné megsimogatni."
Válasz idézéssel
#50
Szia!
Az rendben, a kötelezettségem magasabb, viszont a bevallás beadása után jöttünk rá, hogy önellenőrizni kell, viszont a beadási határidő az május 20. Akkor ha kell fizetnem, akkor milyen időponttól számoljam a pótlékot?

Köszi
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 1 Vendég