ÁFA

[hocipo]

Sziasztok, tudnátok ebben segiteni?
Angliából szeretnénk kamerát behozni. Annak az áfáját itthon kell megfizetni. Mivel ez a fizetendő áfa egyben a tárgyi eszköz miatt levonható áfa is, ezért visszaigényélhető. Kérdésem az, hogy jól gondolom-e, hogy ez egy áfabevallásban (a plusz és mínusz) rendezhető, magyarán nekem nem kell az áfa összegével rendelkeznem?

[Szotyi42]

Kitty!
Én úgy gondolom, hogy amikor vásárolta a társaság a szgk-it és a tevékenységi körében már benne volt a szgk bérbeadás, az sem teljesen független attól, milyen konstrukcióban(hitel-kölcsön )birtokolja, csak a tulajdonjog szerzéssel járó beszrzés az elfogadott, valamint rendelkezett már , furcsa véletlen, a vásárlás pillanatában egy olyan határozott idejű bérbevevő partnerrel, aki 36 hónapra bérbeveszi a gk-t, akkor az áfa levonható. Ez az áfa tv-ben 124 §-125§ leírna szépen található. Nincs korlátozás arra tekintettel, hogy meddig is kell ezt a tevékenységet folytatnia a társaságnak. Továbbá, a bérbeadás természetesen áfa-befizetési joggal jár, tehát a tevékenysége szerint haszonszerzés céljából végzi a bérbeadást, ez is csak megerősíti az eljárást. Az önellenőrzés, attól függ,, hogy mennyire régi időszaktól értendő, de az első bevallásban a beszerzési időszakban a tárgyi eszköz vásárlást fel kell tüntetni. Nagy az esélye annak, hogy a folyamatos-lánc önellenőrzéseket, amely minden bevallást érint, legalábbis a mi ém-i régiónkban, hogy kiválasztják ellenőrzésre.
Szotyi

[Kitty]

Sziasztok,

Bérbe adott személygépkocsi áfa visszaigénylésével kapcsolatos a gondom, légyszi segítsetek. :-)

Egy bt. ez év januárjában 36 hónapos hitelre vásárolt egy személygépkocsit, melyet azonnal bérbe adott 36 hónapra egy kft-nek. A 36 hónap lejárta után az autó a bt. tulajdonában marad, nem hiszem, hogy a kft. továbbra is bérbe veszi majd tőle.
Nem igényeltük vissza a bt-nél az áfát, mondván: szgk.-nál nem lehet. Az kimarad, hogy "kivéve", ha bérbe adja. Nem tudom, utólagosan, önelleőrzéssel visszaigényelhetem-e az áfát? Ha a pénzt kérem vissza, akkor nyilván számíthatok ellenőrzésre, de ha nem, csak göngyölítve tovább viszem következő időszakra, akkor is behívhatnak ellenőrzésre szerintetek?
A cégautó adót a bt. fizeti meg, a karbantartási , javítási költségek is a bt-nél kerülnek elszámolásra. ( az áfát itt levonásba helyeztem, de már nem tudom, helyesen tettem-).
Az üzemanyag költség a kft-nél kerül elszámolásra.

Szerinetetek?

Köszi előre is a segítségeteket, üdv., Kitty

[Kitty]

Kedves Vicus!

Én is így értelmezem, szerintem így OK. :-)

Üdv., Kitty

[Vicus]

Sziasztok!
A kp. szla. esetében bruttó összeget kell írni. Az összeg feletti szöveg " értéke,mely ...% áfát tartalmaz". A bruttó összegből (a 25 %-os áfakulcsnál) az áfatartalom a bruttó összeg 20%-a.
Az ÁFA tv. 176 par. (2) a) pontja is ezt írja elő. Így szerintem az egyszerűsített számlára csak az áfatartalmat lehet írni, mivel bruttó értékek szerepelnek rajta. Ez a 25%-os áfakulcsnál 20%
Remélem jól értelmezem.

Vicus

[Alba]

Ma új szövegezést találtam:
A számla adótartalma ...25%-nál ... 20%.

[Johanna]

Szia Zsuzsi!
Én is így állítom ki a kp-es számlát.

[polika]

Judith!
Ha a szolvák magánszemélynek nincsen közösségi adószáma, akkor mindenképpen áfásan számláz.
Szerintem erre vonatkozik a 10 ezer Eurós keret.
Az ilyent úgy szoktuk megoldani, mintha Magyarországon venné meg és ő vinné el.
De ha postán te adod fel, akkor is belföldi értékesítés.

[zsuzsizsu]

Akkor hogy is van ez? Én még ilyennel nem találkoztam.

Tehát ha felül az értéke amely ...% áfát tartalmaz, oda nem 25 %-ot kellene írni? Értelmezésem szerint a szolgáltatás amiről a számla szól az 25 % adót tartalmaz.

Alul: A számla fizetendő végösszege mely ....% ÁFa-t tartalmaz, oda pedig 20%, mert a bruttóból úgy kapjuk meg az áfa tartalmat.

Ez új Áfa tv lenne, mert annó régen még így tanították?
Milyen szövegek lehetnek még a készpénzfizetési számlán?
Zsuzsi

[Judithh]

Sziasztok!
Kicsit buta kérdésem lesz, de most nincs energiám utánalapozgatni...
Ha Szlovákiába magánszemélynek elad terméket egy Mo-i cég akkor kell kérnie közösségi adószámot? És hogyan számláz? áfa nélkül?
köszi előre is a segítséget

[Alba]

most kérdeztem az apeh központi számát.
A válasz: 20-20 %

Ismered a viccet ugye?
Mondja valaki, hogy 20.
Erre mondja a hajóskapitány, hogy 30!
Visszakérdeztek, hogy mi 30?
Mire a hajóskapitány: mi 20?

[Lilla]

Szat-ing!

Én is úgy gondolom, hogy a számla szövegezésétől függ, hogy mit írsz alulra és felülre. Többféle számlatömb létezik és nem mindegyiknél a 20-20% a jó!

[Lilla]

Szia Éva!

Gondolom, hogy úgy lenne a helyes, ha önellenőriznél, de én nem tettem ezt ebben az esetben, nekem is 2 EFt-tal kevesebb lett volna a fizetendő áfám. Beszámítottam a következő hónapnál.

[Éva]

Sziasztok, azt szeretném megkérdezni hogy kibocsájtott helyesbítő/sztornó (vagy nevezzük bárminek) számla esetében szoktatok-e önellenőrzést beadni?
Konkrét példa:
Számla kelte: 2009-07-07
teljesítés 2009-01-26
12.000 Ft fizetendő ÁFA csökkenést eredményez.
Előre is köszönöm
Éva

[szat-ing]

most kérdeztem az apeh központi számát.
A válasz: 20-20 %

[Alba]

Szia! Milyen szöveg van a kp. számlában?

Mert ha ilyen, hogy
értéke, mely ... % áfát tartalmaz, oda 20%-at kell írni, hiszen a számla bruttóban van megadva, és az áfa forintális összege a bruttó árhoz viszonyítva 20%-ot tesz ki.
Számla alján:
az áthárított adó százalékértéke pedig 25%.

Erre szoktuk kérdezni, hogy mihez viszonyítunk: a nettóhoz vagy a bruttóhoz. Ezek a százalékok ezt az arányt fejezik ki.

Szvsz ez csupán matematika, de lehet, hogy én ülök fordítva.

[szat-ing]

Sziasztok!
Érdeklődöm, hogy a készpénzes (egyszerűsített) számlára ti
- fölülre és
- alulra
milyen %-ot írtok.
Pl: 25 %-os ÁFA esetén.
Az én véleményem, hogy fölülre is és alulra is 20 %-ot kell írni az egysz. szla.-ra 25% esetén.

Most hívott az egyik üf. könyvelője, hogy nem jó a kp-s számla, mert felülre 25 %-ot kell írni, alulra pedig 20 %-ot, ugyanis most volt ÁFA ellenőrzésük, és azt mondták az ellenőrök, hogy így a jó.

Érdeklődöm, hogy van-e valakinek erre vonatkozó tájékoztatója az apeh-től?

Amit találtam, a régi áfa-tv szerint - ami tartalmában nem sokkal különbözik az újtól - 2007-ben az apeh azért büntetett, mert fölülre 20 %-at, alulra 16,67-et írtak.

Szerintetek mi a jó??

[Johanna]

A múltkoriban sokat beszéltünk róla, hogy az I. negyedévi kp-es számla beállítható-e a II. negyedéves bevallásba?
Ezt találtam az Adó-kérdések és válaszok 2009/7. számában:
"A kft most talált meg egy elveszettnek hitt, s emiatt a könyvelésbe be nem helyezett 2004. évi teljesítésű, 25 százalék áfát
tartalmazó készpénzes számlát. Ki lehet-e fizetni most (2009-ben) pénztárból a számla ellenértékét?
Költségként elszámolhatjuk-e? (Vagy utólag ismét igazolni kell, hogy anno a teljesítés megtörtént?)
Áfát levonásba helyezhetjük-e?
Válasz: A számla ellenértéke kifizethető és költségként elszámolható. Tekintettel arra, hogy az elévülési időszakon belül talált
számla, ezért a következő bevallási időszakba beállítható. (2009. május 21.)

[kissjozsefne]

Kicsi !

Köszönöm
,Ica

[Kicsi50]

Szia Ica !

Igen, 12 és 57 sor, majd a tájékozató adarok is, és 09A60 összesítő jelentés


Üdv.

[kargokft]

Nagyon köszi polika, e-mail: <!-- e --><a href="mailto:kargokft@mail.datanet.hu">kargokft@mail.datanet.hu</a><!-- e -->
Üdv Marcsi

[kissjozsefne]

Sziasztok
Egy kis segitség kellene

Áfa bevallásban az EU-s tárgyi eszköz beszeerzés ./nem közlekedési eszköz /

a 12 és 57-es sor ????
- és az összesen rovatban tüntessem fel, hogy ebből tárgyi eszköz ????

Előre is köszi
ica

[polika]

Van nekem egy anyagom, szerintem innen a fórumról mentettem le, de nem találom (itt a fórumon) APEH írta az Ép.ip váll szövetségének.
Ha adsz egy küldési címet, akkor el tudom neked küldeni.

[kargokft]

Igen, kezelő személyzettel- tehát a darus cégnek is ford.áfásan kellett volna leszámláznia a munkát,
és előtte a cégnek kellett volna nyilatkozni, hogy fordított adózás alá esik az a munka. Jól gondolom?
Köszi a segítséget Polika.
Üdv Marcsi

[polika]

ingatlanon végzett munkák esetén teljesítés helye az ingatlan helye.

Daru bérbeadás kezelőszemélyzettel, vagy anélkül?
A daru bérbeadás egyenes, kezelőszemélyzettet fordított ( már ha van nyilatkozat, aminek épeng. esetén lennie kell)