ÁFA

[Erzsó]

Szia!

Én meg 20%-os áfá-val állítanám ki,mivel első félévet tartalmazza, a tényleges teljesítés akkor történt.
A két dátum az új törvények szerint egyezik meg!

[VnéErika]

Sziasztok!

Szeretném kérdezni, hogy önkormányzat és a vizmű között van egy Együttműködési szerződés. A vízmű kéri az első féléves bérleti dij kiszámlázását. Teljesités dátumaként, és fizetési határidőként a szeptember 25-ét jelöltette meg.
Kérdésem az július 1-i áfa változással kapcsolatban van. Én ezt 25 %-os áfaként állítanám ki, mert folyamatos teljesitést tartalmazó számláról van.
Tudom, már biztos kiveséztétek ezt a témát, de szeretném kérni a véleményeteket.

Üdv: Erika

[potyi]

Köszi szépen Hócipő!
Eszembe nem jutott volna ott keresni.

[hocipo]

Pötyi!
A 01-04 lapon keresd.

[Caranita]

Pötyi, én se láttam még 25%-os sort, ne aggódj!

[potyi]

Sziasztok!
Lehet, hogy már nem látok jól de a 0965-ös bevalláson nem látom a 25%-os áfa sorokat.
Megint én sietek túl előre és még nem tették fel a legujabb verziót vagy elnézek valamit???
Köszi

[hocipo]

köszike

[Marika]

Igy van nulla.

[hocipo]

Szia Marika!

vagyis nulla, mert ezer ft-ban kell megadni nem? Szerencsére régen volt önellenörzésem, és kijöttem a gyakorlatból :wink:

[Marika]

Te az art.168§ 3/bek.-re gondolsz.
szerintem csak 52,-Ft
Amit Te írsz az akkor van ha mondjuk 6000 a önell.pótlék, de az adót időben befizette, ezért csak az 1000-et kell neki befizetnie.

[hocipo]

Sziasztok!
Megerösitést szeretnék kérni, Áfát önellenörzök, és az önellenörzési pótlék 52 Ft. Jól gondolom, mivel egyéni vállalkozóról van szó 1000 Ft-ot mindenképpen kell fizetnie önellenörzési pótlékként? Vagy mégsem?

köszi

[eniko2005]

Köszönöm Anita!

[Caranita]

Enikő, mivel nem tudod bizonyítani, hogy a csomag másik EU országba ment (azaz elhagyta az országot) fel kell számítanod rá a magyar áfát.

[eniko2005]

Nektek biztos, hogy egyszerű lesz a kérdés:
Egy romániai cégnek, mely közösségi adószámmal rendelkezik, kiállítunk egy számlát. (Webáruház vagyunk). A csomagot, mivel nem tudjuk megoldani a romániai kiszállítást, egy magyar rokonának fogjuk kipostázni, és majd ők átadják, mert gyakran találkoznak. Nekünk is van közösségi adószámunk. A kérdésem az hogy mehet-e áfa mentesen ez az ügylet, mivel közösségi értékesítés, vagy fel kell áfát számolnom, mivel Magyarországra megy ténylegesen a csomag?

[Kitty]

Kedves Szesze,

Örülünk, ha segíteni tudtunk. :-)

További szép napot, és jó munkát kívánok Neked (is)!

Üdv.:

Kitty

[Alba]

Sziasztok! Szerintem hagyjátok már azt, hogy fölülre és alulra mit kell írni! A szövegezéstől függ! Azért írtam a múltkor, hogy én egy harmadik szövegezéssel is találkoztam. Értelmezni kell a szövegezést, és az alapján kell kitölteni a számlát. Az Apeh válasza a 20-20%-ra egy hülyeség akkor, ha nem konkrét szöveg értelmezésre adtak választ.
Ráadásul kp-s számla is van olyan, ahol nemcsak bruttóban szerepelnek az adatok. Szóval sok variáció lehetséges.
Egyértelműen igaz az, hogy a nyomtatványokon olyan setén fogalmazták meg ezt a %-os szöveget, hogy aki nem ezzel foglalkozik, annak pláne nehéz kisakkozni, hogy oda vajon mit akarhatott írtani a kp. számla forma tervezője, szerkesztője?

[SZESZE]

Kedves Kitty!

Örülök,hogy rátaláltam a kérdésetekre és a válaszaitokra is! Éppen most kerestem mert ugyanilyen számlatömbje van a vállalkozómnak és nem fogadják be a számlájukat mert, azt mondják nem elfogadható az, hogy felülre és alulra is a 2o %-ot írták! Szerintük felülre a 20 %-ot, alulra a 25 %-ot kell írni!

Köszönöm szépen a segítségeteket!

Üdv. SZESZE

[Kitty]

Kedves Szotyi!

Köszönöm szépen a megerősítést. :-)

Jó munkát, üdv., Kitty

[Szotyi42]

kitty!
Úgy gondolom, hogy február 25-ig kellett a tevékenységi köröket rendezni az apeh -nál. Szerintem 09201T kitöltésével visszamenőlegesen befogadja, max megkérdezik , ha egyszer ellenőrzik, miért volt így, kicsi az esély, esetleg akkor mulasztási bírságot szab ki az eljárásban. szerintem még megteheted, az önellenőrzést pedig figyelmesen végezd el, de szigorúan jegyzőkönyvet készíts az önellenőrzés hatásáról, miértjéről, felelősségről. Vissza nem igényelném, csak görgetném, mint levonhatót, persze a vállalkozó döntése.
Szotyi

[Kitty]

Kedves Szotyi!

Nagyon köszönöm a segítségedet. :-)

Személygépkocsi bérbeadás emlékeim szerint nem is szerepel a tevékenységi körében, de bérbeadás magában igen, ha jól emlékszem, de mindjárt megnézem.
Ha nincs a tevékenységi körében, akkor eleve nem is adhatná bérbe? :roll:
Akkor utólagosan lehet nyilatkozatot tenni az APEH felé szgk. bérbeadására vonatkozóan? És ha ezt megtehetem, akkor visszamenőleges hatállyal is megtehetem-e? Gondolom, nem.
Az, hogy volt rögtön bérbevevő, tökéletesen értem, és ez tiszta, nekem az áfa visszaigényléssel volt gondom.

Előre is köszönöm szépen, ha még tudsz segíteni. :-)

További szép napot, és jó munkát kívánok Neked, üdv. : Kitty

[hocipo]

Sziasztok, tudnátok ebben segiteni?
Angliából szeretnénk kamerát behozni. Annak az áfáját itthon kell megfizetni. Mivel ez a fizetendő áfa egyben a tárgyi eszköz miatt levonható áfa is, ezért visszaigényélhető. Kérdésem az, hogy jól gondolom-e, hogy ez egy áfabevallásban (a plusz és mínusz) rendezhető, magyarán nekem nem kell az áfa összegével rendelkeznem?

[Szotyi42]

Kitty!
Én úgy gondolom, hogy amikor vásárolta a társaság a szgk-it és a tevékenységi körében már benne volt a szgk bérbeadás, az sem teljesen független attól, milyen konstrukcióban(hitel-kölcsön )birtokolja, csak a tulajdonjog szerzéssel járó beszrzés az elfogadott, valamint rendelkezett már , furcsa véletlen, a vásárlás pillanatában egy olyan határozott idejű bérbevevő partnerrel, aki 36 hónapra bérbeveszi a gk-t, akkor az áfa levonható. Ez az áfa tv-ben 124 §-125§ leírna szépen található. Nincs korlátozás arra tekintettel, hogy meddig is kell ezt a tevékenységet folytatnia a társaságnak. Továbbá, a bérbeadás természetesen áfa-befizetési joggal jár, tehát a tevékenysége szerint haszonszerzés céljából végzi a bérbeadást, ez is csak megerősíti az eljárást. Az önellenőrzés, attól függ,, hogy mennyire régi időszaktól értendő, de az első bevallásban a beszerzési időszakban a tárgyi eszköz vásárlást fel kell tüntetni. Nagy az esélye annak, hogy a folyamatos-lánc önellenőrzéseket, amely minden bevallást érint, legalábbis a mi ém-i régiónkban, hogy kiválasztják ellenőrzésre.
Szotyi

[Kitty]

Sziasztok,

Bérbe adott személygépkocsi áfa visszaigénylésével kapcsolatos a gondom, légyszi segítsetek. :-)

Egy bt. ez év januárjában 36 hónapos hitelre vásárolt egy személygépkocsit, melyet azonnal bérbe adott 36 hónapra egy kft-nek. A 36 hónap lejárta után az autó a bt. tulajdonában marad, nem hiszem, hogy a kft. továbbra is bérbe veszi majd tőle.
Nem igényeltük vissza a bt-nél az áfát, mondván: szgk.-nál nem lehet. Az kimarad, hogy "kivéve", ha bérbe adja. Nem tudom, utólagosan, önelleőrzéssel visszaigényelhetem-e az áfát? Ha a pénzt kérem vissza, akkor nyilván számíthatok ellenőrzésre, de ha nem, csak göngyölítve tovább viszem következő időszakra, akkor is behívhatnak ellenőrzésre szerintetek?
A cégautó adót a bt. fizeti meg, a karbantartási , javítási költségek is a bt-nél kerülnek elszámolásra. ( az áfát itt levonásba helyeztem, de már nem tudom, helyesen tettem-).
Az üzemanyag költség a kft-nél kerül elszámolásra.

Szerinetetek?

Köszi előre is a segítségeteket, üdv., Kitty

[Kitty]

Kedves Vicus!

Én is így értelmezem, szerintem így OK. :-)

Üdv., Kitty

[Vicus]

Sziasztok!
A kp. szla. esetében bruttó összeget kell írni. Az összeg feletti szöveg " értéke,mely ...% áfát tartalmaz". A bruttó összegből (a 25 %-os áfakulcsnál) az áfatartalom a bruttó összeg 20%-a.
Az ÁFA tv. 176 par. (2) a) pontja is ezt írja elő. Így szerintem az egyszerűsített számlára csak az áfatartalmat lehet írni, mivel bruttó értékek szerepelnek rajta. Ez a 25%-os áfakulcsnál 20%
Remélem jól értelmezem.

Vicus