ÁFA

[szat-ing]

Sziasztok!
Érdeklődöm, hogy a készpénzes (egyszerűsített) számlára ti
- fölülre és
- alulra
milyen %-ot írtok.
Pl: 25 %-os ÁFA esetén.
Az én véleményem, hogy fölülre is és alulra is 20 %-ot kell írni az egysz. szla.-ra 25% esetén.

Most hívott az egyik üf. könyvelője, hogy nem jó a kp-s számla, mert felülre 25 %-ot kell írni, alulra pedig 20 %-ot, ugyanis most volt ÁFA ellenőrzésük, és azt mondták az ellenőrök, hogy így a jó.

Érdeklődöm, hogy van-e valakinek erre vonatkozó tájékoztatója az apeh-től?

Amit találtam, a régi áfa-tv szerint - ami tartalmában nem sokkal különbözik az újtól - 2007-ben az apeh azért büntetett, mert fölülre 20 %-at, alulra 16,67-et írtak.

Szerintetek mi a jó??

[Johanna]

A múltkoriban sokat beszéltünk róla, hogy az I. negyedévi kp-es számla beállítható-e a II. negyedéves bevallásba?
Ezt találtam az Adó-kérdések és válaszok 2009/7. számában:
"A kft most talált meg egy elveszettnek hitt, s emiatt a könyvelésbe be nem helyezett 2004. évi teljesítésű, 25 százalék áfát
tartalmazó készpénzes számlát. Ki lehet-e fizetni most (2009-ben) pénztárból a számla ellenértékét?
Költségként elszámolhatjuk-e? (Vagy utólag ismét igazolni kell, hogy anno a teljesítés megtörtént?)
Áfát levonásba helyezhetjük-e?
Válasz: A számla ellenértéke kifizethető és költségként elszámolható. Tekintettel arra, hogy az elévülési időszakon belül talált
számla, ezért a következő bevallási időszakba beállítható. (2009. május 21.)

[kissjozsefne]

Kicsi !

Köszönöm
,Ica

[Kicsi50]

Szia Ica !

Igen, 12 és 57 sor, majd a tájékozató adarok is, és 09A60 összesítő jelentés


Üdv.

[kargokft]

Nagyon köszi polika, e-mail: <!-- e --><a href="mailto:kargokft@mail.datanet.hu">kargokft@mail.datanet.hu</a><!-- e -->
Üdv Marcsi

[kissjozsefne]

Sziasztok
Egy kis segitség kellene

Áfa bevallásban az EU-s tárgyi eszköz beszeerzés ./nem közlekedési eszköz /

a 12 és 57-es sor ????
- és az összesen rovatban tüntessem fel, hogy ebből tárgyi eszköz ????

Előre is köszi
ica

[polika]

Van nekem egy anyagom, szerintem innen a fórumról mentettem le, de nem találom (itt a fórumon) APEH írta az Ép.ip váll szövetségének.
Ha adsz egy küldési címet, akkor el tudom neked küldeni.

[kargokft]

Igen, kezelő személyzettel- tehát a darus cégnek is ford.áfásan kellett volna leszámláznia a munkát,
és előtte a cégnek kellett volna nyilatkozni, hogy fordított adózás alá esik az a munka. Jól gondolom?
Köszi a segítséget Polika.
Üdv Marcsi

[polika]

ingatlanon végzett munkák esetén teljesítés helye az ingatlan helye.

Daru bérbeadás kezelőszemélyzettel, vagy anélkül?
A daru bérbeadás egyenes, kezelőszemélyzettet fordított ( már ha van nyilatkozat, aminek épeng. esetén lennie kell)

[kargokft]

Sziasztok!
Fordított áfa ügyben lenne szükségem gyors segítségre:
A projekt amin munkát végez a cég ford.áfás. Eddig az elvégzett és leszámlázott munka ford.áfás volt.
Most igénybe vett egy szolgált. (daruzást) amit áfásan le is számlázott nekik a "szállító". A cég - aki eddig ford.áfásan számlázott tovább számlázta a daruzást is ford.áfásan. Tehát a daruzás bruttó összegét. Most egy kicsit lelassultam és nem tudom, hogy ez jó e így.
Megköszönném, ha segítenétek a gondolkodásban.
Üdv Marcsi

[margo70]

sziasztok.
egy gyors és számomra bonyolult kérdésben kérem a segitségeteket.
Épitőipari cég /magyar/ egy olasz tulajdonu de magyarországi ingatlanon végez épitési engedélyköteles munkát.
HOGYAN KELL SZÁMLÁZZON? a fizető az olasz cég magyarországi telephelye nincs, csak az ingatlannyilvántartásban van bejegyezve tulajdonosként.

[polika]

Következő érdekesség: előleg számla 06.16 1 millió. Mellette átvételi elismervény 1 millió áthúzva, javítva 800 ezerre. Pénztárösszesítőn is a 800 ezer van. Szerencsére tárgyi mentes a cég és különben is lakást épít nem értékesítésre.

[gugu7]

Szia Polika!
Van is baj elég ezekkel! Nekünk van ilyen cégünk. Erzsikém meg is bolondul tőle. Gondolhatod mit össze bogarássza a vevő folyószámlát és könyveli a sok alapra eső különbözetet.

[polika]

Érdekes megoldást láttam.
Magyar cégtől áfás számla Euróban. Áfa kiforintosítva.
fizetés: alap Euróban, áfa Ft-ban.

[gugu7]

Szia Eszter!

Jól tudod.

[bacsa43]

Szeretném megtudni, hogy jól tudom-e az áfa körből csak évvégén lehet kilépni?

Köszönöm Eszter

[zsuzsizsu]

Kati
nagyon köszönöm a válaszodat, igen én is így tudtam, de az áfa most engem nagyon bekavart. kössz a megerősítést, és további jó munkát.
Zsuzsi

[katczi]

Szia Zsuzsi!

Pénzforgalmi szemléletben csak akkor lesz elszámolható (adóalapot csökkentő) a költség, ha pénzügyileg rendezett. A bevétel is így működik, akkor lesz szja alap, amikor pénzügyileg rendezésre kerül a bevétel. Az áfa más jellegű kérdés, mivel hozzáadott értékadó, azt nem engedik halasztgatni, csak 45 napig. Az előzetes áfát viszont levonásba helyezheted pénzügyi teljesítés hiányában is a teljesítés időszakában.

Kati

[zsuzsizsu]

Köszönöm, Lilla, és Katczi.

még csak annyit, ha tudnátok rá kapásból a választ, hogy a váll szja alapnál is így működik?
Tehát ha megvan a kifizetetlen számlán, akkor is leköltségelhetem, így alacsonyabb a váll szja alapom, illetve
- a bevételi számla ha nem érkezik meg, akkor nem kell növelni a váll szja alapot.

Sokat segítenétek nekem , mert nagyon bekavarodtam.

[gugu7]

Sziasztok! A segítségeteket szeretném kérni. Egy működő étterem terembérleti díjat kap egy-egy termékbemutató szervezőjétől. A megrendelőn feltüntetik, hogy hányan lesznek, hogy kérnek kedvezményes ételt, italt. Amikor a rendezvénynek vége van, csak a terembérletről kérik a számlát, a fogyasztás csak a pénztágépben jelenik meg.
Szerintem ez így önmagában nem minősül ingatlan bérbeadásnak, tehát nem áfamentes számlát állít ki az étterem. A számlát befogadó viszont kéri, hogy nyilatkozzon az étterem áfamentesség helyetti áfakör választásának tényéről. Ezt a nyilatkozatot, mint utólag kiderült, az ügyvezető kitöltve visszaküldte, mert nem volt vele tisztában, hogy nem ez az oka az áfa felszámításának. A nyilatkozatokat most rendre vonhatom vissza, de kellene valami jó értelmezés, hogy az étterem fő szolgáltatásának áfájával adózik a terembérlet is, mert nem önálló ingatlan bérbeadás történt. Az apehet hiába kérdezem, nem szoktak válaszolni. Ha most én 2004-re visszamenőleg helyesbítem az összes terembérletről kiadott számlát, visszakérem a befizetett áfát, arányosítok és egyebek, nem hiszem, hogy jól teszem, mert az apeh a körülményekből meg fogja tudni állípítani, hogy volt vendéglátó szolgáltatás, és nehezen tudjuk indokolni a mentességet. Kérdeztem már több helyen, itt is szerencsét próbálok, hátha van köztetek olyan profi, aki segíteni tud. 2010-től viszont választjuk az áfát, és akkor nincs mese, áfás minden terembérlet, ha fogyasztanak, ha nem. Így most arra gondoltam, hogy írok a nyilatkozatok valótlan tartalmáról egy újabb nyilatkozatot, és indoklásul feltüntetni kellene valami frappáns, az áfásságot alátámasztó gondolatot. Előre is köszönöm, ha valaki leírja a véleményét.

Előre hoztam új tagunk kérdést, melyet más helyen tett fel, ahol nem biztos hogy látjuk.

[Lilla]

Közben én is megtaláltam, az ÁFA tv. 61.§-ban van benne, tehát 45 nap, úgy ahogy Katczi írta.

[katczi]

Áfa tv. 61.§.

[katczi]

Zsuzsi!

A fizetendő ÁFA-t az EV mindaddig nem köteles bevallani, amíg annak ellenértékéhez hozzá nem jutott. 45. nap elteltével azonban, az azt követő napot magában foglaló időszaki bevallásában be kell állítania fizetendőként. Ha megkapta az ellenértékét, ha nem.

Üdv.
Kati

[Lilla]

1. Az áfát szerepeltetheti a bevallásban és levonásba helyezheti, de ha visszaigénylős, akkor addig nem igényelheti vissza, amíg ki nincs egyenlítve.
2. Ennél az esetnél még ott tartok, hogy ha 30 napos halasztási lehetősége van az ev.-nak, azután már be kell fizetni az Áfa-t. Ha megtalálom a tv-ben jelentkezem.

[zsuzsizsu]

Nem tud senki megerősíteni?