A téma értékelése:
  • 0 szavazat - átlag 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
ÁFA
#26
Ok! Köszi.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#27
Szia Klári!
Igen sokféle az értelmezés. Most a NAV info-val beszéltem, szerintük amikor szerződés szerinti részteljesítésekben állapodtak meg a felek, akkor a teljesítés ideje a részteljesítés átadás-átvétele, és nem a pénzügyi teljesítés. Az áfa tv. 57 §-a szerint is.
Vagyis ha dec.30-án átadásra kerül  az ütemtervnek megfelelő részmunka, ki lehet számlázni 5 %-al  akkor is ha január 15-én fogja kifizetni.
Üdv.: Ibcsi
"A jövő mozgásban van"
Válasz idézéssel
#28
Igen Ibcsi!
De ennek jobban utána kell néznünk, mert ahány cucot olvasok anyi féle válasz van.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#29
Sziasztok!
Építési vállalkozás generál kivitelező egy családi háznak, szerződés szerinti ütemterv szerinti részszámlák kerültek kiállításra 5 % áfával, most dec.20-al is lenne egy részszámla, ami még ugye 5 %-os lenne, de ha a pénz nem folyik be dec.31-ig , valóban nem lehet 5 %-os???
( 2018.11.01 utáni )
Üdv.: Ibcsi
"A jövő mozgásban van"
Válasz idézéssel
#30
Kedves Marcsi, nagyon köszönöm a segítségedet. Szép napot!
Válasz idézéssel
#31
Szia!

https://www.vallalkozas-okosan.hu/100_ez..._szamlaban

Milyen számlákra vonatkozik az adatszolgátatási kötelezettség?
2018.07.01-től azokat a számlákat kell jelenteni elektronikusan a NAV felé, aminek az áfatartalma eléri vagy meghaladja a 100 ezer forintot, és ezt a számlát belföldi adóalany részére állítod ki (azaz magánszemély részére kiállított számlát nem kell jelenteni).
Válassz olyan munkát, amit szeretsz, és sosem kell többet dolgoznod.

Válasz idézéssel
#32
Sziasztok! 
E.v. egy magánszemély megrendelő részére 100 e ft feletti áfatartalommal kp-s számlát állít ki, aki a számlát nem számolja el. E.v-nek ezt is kell adatközölni online?
Köszi a segítséget!
Válasz idézéssel
#33
Köszönöm a választ.
Válasz idézéssel
#34
Szia!

Áfás lesz a fuvarozás.

" Főszabály szerint a szolgáltatás teljesítésének helye attól függ, hogy a szolgáltatás igénybevevője adóalany-e (illetve adóalanyként vesz-e részt az ügyletben). Főszabály szerint az adóalanyok közti ügyletekben a szolgáltatás teljesítési helyét a szolgáltatást igénybevevő adóalany székhelye, állandó telephelye, lakóhelye, szokásos tartózkodási helye határozza meg. "
Válasz idézéssel
#35
Kérem segítsetek az alábbi kérdésben : belföldi fuvarozó cég szállítmányozást végez egy belföldi cég részére   Szlovákia területén  . A fuvarszámlát áfásan kell kiállítani ?  Adómentesen ?
Válasz idézéssel
#36
Hello!
Szerintem jól gondolod nincs üzlet nem kell online pénztárgép
Válasz idézéssel
#37
Egy leendő ügyfelem fényképezőgépet javítana másodállásban, otthon. Utána néztem, ha ezt üzletben csinálja, akkor pénztárgépet kell használnia. De a saját lakás üzletnek számít?
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#38
Köszönöm! Én nem ezt olvastam ki a törvényből, de kiszámoltam, idén nem lesz meg biztosan a 12 millió Ft + ÁFA, így beleférnek a jövő évi alanyi mentességbe!
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#39
Hello!
Ha 2020-ra választod az lesz a tárgyév és 2019-ben nem lehet több mint az értékhatár,2018-at nem kell nézni.
Válasz idézéssel
#40
Kis értelmezési segítséget kérnék!

188. § (1) Alanyi adómentesség abban az esetben választható, ha az adóalany 2. § a) pontja szerinti összes termékértékesítése, szolgáltatásnyújtása fejében megtérített vagy megtérítendő ellenértéknek - forintban kifejezett és éves szinten göngyölített - összege
a) sem a tárgy naptári évet megelőző naptári évben ténylegesen,
b) sem a tárgy naptári évben ésszerűen várhatóan, illetőleg ténylegesen
nem haladja meg a (2) bekezdésben meghatározott felső értékhatárt.


Tehát, ha 2020-ban alanyi mentességet szeretne az ügyfelem választani, akkor a 2018. és a 2019. évi várható forgalmat kell figyelni?!
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#41
Smile 
Sziasztok!
Ezt olvastam a NAV honlapján[Kép: huh.png]

2019.05.02. [Kép: forward.png][Kép: print.png]
Helytelen dátum az áfabevallásban

A Nemzeti Adó- és Vámhivatal tapasztalatai szerint gyakori, hogy az adózók az áfabevallás M lapjain nem megfelelő teljesítési időpontot tüntetnek fel. Azaz az áfabevallásba nem a gazdasági esemény tényleges, a befogadott számlán szereplő teljesítés időpontját, hanem nem valós időpontot tüntetnek fel. A helytelen dátum általában egy későbbi bevallási időszakhoz köthető, amikor az áfát levonják.
A helytelen teljesítési időpont a NAV kockázatelemzésében anomáliaként jelentkezik. Ezért fontos, hogy az áfaösszesítő jelentést a gazdálkodók pontosan töltsék ki, hogy a hiba miatt az ügyletek résztvevőit a NAV ne keresse meg feleslegesen.
Az alkalmazandó szabály:
Az áfabevallás M lapjain, a belföldi áfaösszesítő jelentésben termék beszerzése, szolgáltatás igénybevétele esetén az adóalanyoknak minden bevallási időszakban szerepeltetniük kell azon ügylet teljesítését vagy az előleg megfizetését tanúsító számlák jogszabályban1 meghatározott adattartalmát, amelyek alapján adólevonási jogot gyakorolnak, és amelyekben az áthárított adó összege a 100 000 forintot eléri vagy meghaladja. Ennek keretében nyilatkozniuk kell – egyebek mellett – a számlában feltüntetett teljesítési időpontról, illetve előleg esetén a fizetendő adó megállapításának számlában feltüntetett napjáról, ennek hiányában a számla kibocsátásának keltéről2.
 
1Az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (a továbbiakban: Áfa tv.) 10. számú melléklete
2Amennyiben az ügylet teljesítési időpontja, avagy előleg fizetése esetén a fizetendő adó megállapításának időpontja megegyezik a számla kibocsátásának keltével, az Áfa tv. 169. § g) pontja alapján a számlán kizárólag a számla kibocsátásának keltét kell feltüntetni.
Válassz olyan munkát, amit szeretsz, és sosem kell többet dolgoznod.

Válasz idézéssel
#42
Szia, Tamás!
Nagyon köszönöm.
Válasz idézéssel
#43
Novill!

Helyesbítés, ha minden szám változatlan!
Üdv.

Tamás
Válasz idézéssel
#44
Sziasztok!
2018. 4. negyedévi áfa bevallásból véletlenül kimaradt a tételes adatszolgáltatás.   
Most ez önellenőrzés lesz, vagy helyesbítés? 
Köszönöm, ha ír valaki.
Válasz idézéssel
#45
Köszi a válaszokat, Klári és Mónika!

Talán sikerült kibogozni dolgokat. A pénzforgalmi szemléletű áfa választható, ha jól értelmezem.
Már korán reggel beküldtük az I. negyedéves áfa bevallásban.
Válasz idézéssel
#46
Áfa elszámolható márciusi áfa bevallásban, viszont költségként csak áprilisi mivel áprilisiban volt pénzügyileg rendezve.
Az áfa bevallásban pedig mivel a teljesítés dátuma március /remélem csak elírás hogy 2018 03 27-et írtál gondolom 2019 03 27 akart lenni/ márciusban levonható.
Üdv: Mónika!
Válasz idézéssel
#47
Szia!
Nem jól gondolod sajna! Az őstermelők nyilvántartása pénzforgalmi szemléletű, ezért az elszámolhatóság (Áfa, költség) a kifizetésez igazodil. Ez a számla második n.é-ves lesz.
Üdv: Klári

Ha javulni látod a dolgokat, akkor valami fölött elsiklottál.
Válasz idézéssel
#48
Sziasztok!

Áfás őstermelő vagyok, negyedéves bevallással. 
Ma kaptam egy számlát. A számla dátuma 2019.04,02 a teljesítés 2018,03,27 (műtrágya kiszállítás). A ma teljesítettem a kifizetést.
Ez a számla, akkor még az első negyedéves áfa bevallásban szerepel? Jól gondolom?

Köszi a választ!
Válasz idézéssel
#49
köszönöm
Válasz idézéssel
#50
Hello!
Jól gondolod először a negyed év végén adszbe bevallást majd utána havonta.
Válasz idézéssel


Fórumra ugrás:


Jelenlevő felhasználók ebben a témában: 1 Vendég